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Créé par la loi Pacte (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) le Plan d’Épargne Retraite (PER) Individuel présente quelques points communs* avec l'assurance vie. Spécifiquement destiné à la constitution d'une épargne en vue de la retraite, le PER peut venir en complément d’un contrat d'assurance vie, placement favori des Français. Plus souple que les précédents produits d'épargne-retraite, PERP et Madelin, le PER individuel offre en effet une fiscalité avantageuse (sous certaines conditions et selon la législation en vigueur) sur les versements volontaires. Au moment de la retraite, vous avez le choix d’une sortie en capital ou en rente viagère.
*Points communs entre le PER Individuel adossé à un contrat d’assurance vie et un contrat d’assurance vie.
Le PER comme l’assurance vie offrent la possibilité de faire des versements libres ou programmés. La principale différence réside dans l'avantage fiscal : sur un PER, vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable (selon les plafonds légaux en vigueur).
En privilégiant des versements programmés, votre épargne retraite se constitue au fil de l’eau automatiquement, sans avoir à y penser.
Le PER propose deux formules de gestion au choix. Selon votre profil d’investisseur, vos objectifs et votre horizon de placement, vous choisissez la formule qui vous convient le mieux.
La gestion à horizon constitue une caractéristique majeure du PER Individuel. Votre investissement s’inscrit clairement dans la durée : vous recherchez le potentiel de performance des supports en unités de compte(1), en contrepartie de l’acceptation d’un risque de perte en capital. À mesure que vous approchez de la retraite, votre épargne est automatiquement et progressivement sécurisée vers des supports moins risqués.
La gestion libre vous permet de diversifier vos placements en répartissant votre épargne sur différents supports proposés au sein du contrat. Vous profiterez ainsi du dynamisme des marchés financiers tout en lissant le risque de pertes en capital sur le long terme.
L’épargne du PER est disponible uniquement au moment de la retraite, c’est à dire au plus tôt, à la date de la liquidation de la pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse ou à l’âge légal de départ à la retraite (sauf cas exceptionnels de déblocages anticipés(2) prévus par la loi).
Au moment de la retraite, le PER propose deux modes de sortie possible :
Pendant la phase d’épargne de votre PER, vous pouvez débloquer votre épargne en capital de façon anticipée dans certains cas prévues par la loi :
Un contrat d'assurance vie se distingue par son adaptabilité aux besoins de chaque épargnant. La liberté de gestion vous permet de choisir entre plusieurs options d'investissement, du fonds en euros sécurisé aux unités de compte(1) plus dynamiques mais présentant un risque de perte en capital.
L’épargne investie sur votre contrat d’assurance vie est disponible à tout moment (avec une fiscalité plus avantageuse à partir de 8 ans).
Les versements s'adaptent à votre rythme : mensuels ou ponctuels selon votre capacité d'épargne. Vous gardez aussi la possibilité d'effectuer des rachats partiels pour faire face aux imprévus.
Vous bénéficiez de la souplesse de sa gestion. Ainsi, vous pouvez effectuer des arbitrages d’un fond à un autre en toute simplicité selon vos projets et votre profil d’investisseur ou mettre en place des versements programmés pour une épargne régulière.
À retenir
Plutôt que de choisir entre les deux placements, il est bien plus judicieux de les considérer comme des solutions complémentaires. L’assurance vie permet d’allier la disponibilité et une épargne multi projets dans un cadre fiscal privilégié(3). Le PER quant à lui, permet de préparer la retraite avec l’opportunité de diminuer son imposition sur le revenu, en réalisant des versements volontaires, selon les plafonds légaux en vigueur.
Les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER peuvent être déduits ou non de votre revenu ou bénéfice imposable (selon les plafonds légaux en vigueur. En fonction de votre situation personnelle, la déduction de vos versements est d'autant plus avantageuse si vous vous vous situez dans une tranche marginale d'imposition égale ou supérieure à 30%. Les versements déduits de vos revenus ou bénéfices imposables pourront vous permettent de bénéficier d’une diminution d’impôt l’année suivante.
Bon à savoir
En contrepartie de la déduction fiscale des versements volontaires, l’épargne issue de ces versements déduits sera lors de la sortie, notamment au moment de la retraite, imposée et soumise à des prélèvements sociaux dans des conditions différentes selon le type de sortie (rente viagère ou capital).
Les versements programmés, avec un montant bien ajusté, permettent, selon la situation personnelle de chacun, de bénéficier pleinement et chaque année de cette déduction fiscale sans avoir à y penser.
Pour information : Il n’existe aucune déduction fiscale à l’entrée dans le cadre d’un contrat d’assurance vie classique.
Le PER assurantiel bénéficie des spécificités de l’assurance vie telle que la clause bénéficiaire. En effet, en phase de constitution, le titulaire du PER désigne le bénéficiaire en cas de décès qui pourra choisir de percevoir un capital ou une rente.
Cependant, le PER est un outil de préparation à la retraite, qui n’est pas spécifiquement dédié à la transmission. L’assurance vie, quant à elle, répond bien au besoin de transmission.
La fiscalité en cas de décès du contrat d’assurance vie dépend de votre âge au moment du versement. Pour le PER, ce sera l’âge au moment du décès qui sera pris en compte.
A noter, le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de cette taxation.
En fonction de vos objectifs et de votre situation, il est tout à fait envisageable de choisir d’adhérer à un contrat PER et à un contrat d’assurance vie classique, ces deux placements étant complémentaires et présentant chacun de multiples avantages.
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GMF propose son Plan d’Epargne Retraite dédié à la préparation de votre retraite, qui s’adapte à votre profil d’épargnant et à votre rythme de versement.
PER Cadencéo répond à vos besoins en matière de retraite, depuis la phase de constitution de votre épargne, jusqu’à la phase de retraite.
* PER Cadencéo est un contrat d’assurance vie de Groupe à adhésion facultative et à versements libres de type multisupport, dont l’exécution est liée à la cessation d’activité professionnelle, souscrit par l’ADERI (Association pour le Développement de l’Epargne Retraite individuelle ) - adresse : 86-90 rue Saint-Lazare 75 009 Paris - auprès de GMF Vie.
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